Однако возврат подоходного налога в Израиле – не самая простая процедура. Предстоит учесть целый комплекс нюансов и бюрократических преград.
Государство не заинтересовано в том, чтобы просто так раздавать полученные доходы, поэтому требует четкого соблюдения всех установленных правил. Нарушение хотя бы одного из них приведет к отклонению запроса.
Кто имеет право на возврат или освобождения от уплаты налогов по инвалидности
Получить полное освобождение от уплаты подоходного налога в Израиле можно не всегда, даже если у гражданина подтверждена инвалидность.
Все зависит от того, на какую льготу он может претендовать. Их всего 3:
- полное освобождение от уплаты налога;
- получение налоговых льгот в пенсионных кассах;
- использование налоговых дотаций.
На вид льготы сильно влияет степень инвалидности. Дополнительно необходимо соблюсти срок подачи заявления. Если обратиться в уполномоченный орган сразу после того, как лицу был присвоен соответствующий статус, запрос не одобрят. Должно пройти минимум 185 дней с момента признания гражданина инвалидом в стране.
Представители уполномоченного органа смотрят на то, в соответствии с требованиями какого нормативно-правового акта заявитель получил свой статус.
Он должен быть присвоен на основании статей одного из следующих законов:
- об инвалидах;
- о госстраховании;
- о компенсациях жертвам вооруженных действий;
- об инвалидах войны с нацизмом.
Требования предъявляют и к правилам расчета процента инвалидности. Показатель должен быть рассчитан по взвешенному расчету и совокупности процентов различных заболеваний. На максимальную льготу можно рассчитывать только в том случае, если хотя бы одно из них составляет минимум 40%. Важно учитывать, что речь идет именно о медицинской инвалидности. Проценты нетрудоспособности во внимание не принимают.
Категории инвалидности, которые дают право на освобождение от уплаты налога
Существует несколько оснований, позволяющих претендовать на полное освобождение от уплаты подоходного налога. Такое решение принимают, если установлена 100%-ная медицинская инвалидность. Причем она должна быть предоставлена на период, превышающий 6 месяцев. Если период меньше, гражданин не получит права не платить подоходный налог.
Основанием для принятия соответствующего решения и присвоения статуса инвалида должна стать тяжелая медицинская проблема.
В качестве неё рассматривают:
- наличие слепоты;
- выявление онкологических заболеваний;
- потребность в проведении пересадки органов;
- применение диализа.
Требования к степени тяжести инвалидности могут быть снижены до 90%, если присутствует совокупность сразу нескольких недугов, позволяющих претендовать на присвоение соответствующего статуса.
Среди таких факторов:
- осложнённый сахарный диабет;
- выраженные заболевания сердечно-сосудистой системы;
- почечная недостаточность;
- проблема остановки дыхания во сне;
- болезнь Паркинсона.
Это не весь перечень заболеваний, которые могут стать основанием для присвоения инвалидности. Решение выносят, исходя из конкретных особенностей ситуации.
Менее выраженные степени инвалидности позволяют рассчитывать на неполное освобождение от подоходного налога. Например, если ее процент составляет от 75% и выше, это дает возможность получать налоговые льготы в пенсионных кассах. Использовать дотации удастся, когда степень инвалидности составляет от 20%.
Для присвоения соответствующего статуса гражданин должен обратиться в Институт Национального Страхования. В Битуах Леуми будет организована и проведена комиссия, которая оценит его состояние и примет решение о признании его инвалидом, либо откажет в этом.
Но такие комиссии рассматривают лишь некоторые вопросы. Например, инвалидность при травмах на производстве, касающиеся общих случаев и в случаях враждебных действий. Если речь идет о других ситуациях, может потребоваться обращение в Комиссию Министерства Обороны или Финансов. Сам процесс предоставления льготы требует внимательного подхода.
Чтобы получить положенную льготу, необходимо:
- Обратиться к налоговому инспектору. Это делается по месту жительства. Во время встречи необходимо сообщить о желании на получение освобождения.
- Внести пошлину. Ее размер составляет 659 шек.
- Подать иск. В его состав необходимо включить несколько заполненных форм и приложить оригиналы медицинских документов. Их направляют в Институт Национального Страхования.
- Дождаться, пока Битуах Леуми вызовет вас на медицинскую комиссию. Члены комиссии обсудят состояние больного и решат, какая у него степень инвалидности. При необходимости они могут потребовать дообследования. В таком случае нужно будет сдать дополнительные анализы или пройти исследования.
- Получить разрешение не платить подоходный налог. Его предоставят, если требование о признании инвалидности удовлетворят.
- Обратиться в уполномоченный орган и получить освобождение от уплаты налога.
Требование о признании инвалидности в нужной степени удовлетворяют не всегда. Если гражданин считает, что его права нарушены, он имеет право обжаловать решение. Запрос рассмотрят только после уплаты госпошлины. Ее размер составляет 950 шек.
Чтобы гражданина освободили от подоходного налога, недостаточно выполнить все процедуры единожды. Ему предстоит подавать отчет за каждый год, когда он освобождается от уплаты подоходного налога. Документы нужно предоставлять инспектору Налогового Управления.
Процедура эта довольно длительная и сложная. Справиться с ее прохождением удается не всем. У многих «опускаются руки», даже если речь идет о возврате больших сумм.
Какие доходы не облагаются налогом по инвалидности в Израиле
Желая воспользоваться льготами, человек должен помнить о том, что не все доходы можно освободить от взимания подоходного налога. Речь идет только о доходах, которые были получены в результате ведения трудовой деятельности. В эту категорию в Израиле относят как средства, выплаченные лицу на работе, так и полученные в ходе ведения бизнеса.
Это не все виды доходов, подлежащие освобождению от налогообложения в рамках действующей израильской системы льгот.
Также речь идет о:
- доходах, полученных из страховых и компенсационных фондов;
- процентах на доходы, выплаченных страховыми и компенсационными фондами.
В вышеуказанных случаях речь идет о выплатах, которые были начислены в результате удовлетворения исков о телесных повреждениях. Однако на этом перечень исключений заканчивается. Во всех остальных случаях гражданину придется продолжать платить налог.
Пример выплат пособий по инвалидности в Израиле на 2024 год. С них не уплачиваются налоги:
Так, он вынужден будет выполнять отчисления в бюджет даже при наличии льгот, если получает следующие виды доходов:
- от аренды недвижимости;
- дивиденды от инвестиций;
- проценты по депозитам.
Список не исчерпывающий. Фактически все дополнительные виды доходов облагаются налогом. Льготы на них не распространяются.
Из-за вышеуказанных особенностей часто возникают споры. Так, известны случаи, когда комиссия отказывалась рассматривать некоторые виды доходов, говоря о том, что они не попадают под условия действия льготы и не могут быть выведены из-под налогообложения. Однако нередко подобные заявления не соответствуют действительности. В этой ситуации необходимо отстаивать свои права и обращаться в уполномоченный орган.
Ждать и откладывать с принятием мер не рекомендуется. Это может усложнить ситуацию, привести к тому, что доказать правоту будет трудно. Лучше сразу собрать доказательную базу и подать заявление в уполномоченный орган. Он изучит нюансы произошедшего, а затем даст комментарий о законности принятого решения.
Помните, что на подачу апелляции есть только 45 дней.
Отдельного внимания заслуживают налоговые дотации. Они предоставляются лицам со степенью инвалидности 20-90%. Получение дотации позволяет добиться частичного освобождения от налога. При этом степень инвалидности сильно влияет на величину денежной выплаты. Не менее важны нюансы решения, которые приняла комиссия. В результате заявитель может получить дотацию в размере 264-2532 шек.
Деньги по запросу физического лица выплачивают не сразу. Их можно получить по итогам предыдущего года. Для этого необходимо обратиться в Битуах Леуми. Документы нужно подавать по месту жительства. Заявитель обязан предоставить справки, подтверждающие факт внесения налога. Дополнительно необходимо заполнить и предъявить бланк 106.
Как уже говорилось ранее, можно вернуть налог задним числом. Для этого необходимо обратиться в Налоговое управление, подготовив соответствующее заявление. Чтобы его рассмотрели, необходимо правильно составить документ. Лучше готовить его совместно с адвокатом в Израиле. Это снизит риск возникновения ошибок, а также минимизирует вероятность отказа.
Учитывайте, что установлен максимальный необлагаемый налогом размер дохода. Его величина не может быть больше 684 тыс. шек в год. Если сумма превышена, и инвалид получил больше денежных средств за установленный период, он должен будет уплатить налог.
Обратите внимание: налог взимается только с той суммы, которая выходит за рамки установленного лимита.
Почему важно обратиться к адвокату по вопросу подоходного налога в Израиле
Возврат подоходного налога в Израиле и освобождение от его уплаты – сложные процедуры, которые требуют детального понимания положений законодательства и норм, актуальных в вашем случае. Дополнительно заявителю придется подготовить большой пакет документов, составив их с учетом действующих правил. Даже небольшая ошибка станет основанием для отклонения запроса. Помните, что все документы детально проверяются.
Если вы репатриант, сложность процедуры повышается. Это связано с тем, что большинство иностранцев, иммигрировавших в Израиль, не знакомы с нюансами внутреннего законодательства. Кроме того, могут возникать трудности с коммуникацией из-за незнания языка, правил, действующих при заполнении форм. В результате есть большая вероятность просто потратить денежные средства и не получить результат.
Работа с адвокатом по вопросу подоходного налога в Израиле значительно упрощает процедуру. Вам будет помогать опытный специалист, который детально знаком с нюансами таких дел. Он проконсультирует вас, ответит на возникающие вопросы, а затем скажет, как действовать далее. Специалист проверит соответствие установленным критериям и поможет повысить шансы на успех дела. Он соберет необходимые документы, удостоверится, что они соответствуют требованиям.
На следующем этапе адвокат поможет обратиться в уполномоченный орган. Проследит, чтобы специалисты государственного ведомства не нарушали установленные нормы. Если будут допущены ошибки, адвокат оперативно обратит на них внимание и потребует устранить нарушения. В случае ответа, который не соответствует установленным нормам, специалист подготовит апелляцию и начнет процедуру обжалования. В результате шансы на то, что ваш запрос отклонят, значительно снизится.
Наши специалисты помогут получить денежную компенсацию на возврат ранее внесенной суммы, освободят от новых начислений. Дополнительно мы помогаем получить освобождение от 35% пенсионного штрафа и выплат страховых исков по медицинским показателям. Чтобы начать сотрудничество, позвоните или напишите нам.
Менеджеры компании предоставят первичную консультацию, а затем помогут начать сотрудничество. Работая с опытным адвокатом, вы быстрее завершите все обязательные процедуры и снизите возможные риски.
Отвечаем на вопросы
В Израиле лица с инвалидностью могут иметь право на значительные налоговые льготы, но обязанность уплаты налогов зависит от уровня дохода и категории инвалидности. Основную роль играет процент инвалидности: например, лица с инвалидностью на уровне 90% и выше (или эквивалентным комбинированным уровнем) могут быть полностью освобождены от подоходного налога.
В Израиле предусмотрены следующие налоговые льготы для инвалидов:
- Полное освобождение от подоходного налога на доходы до определенной суммы. Зависит от процента инвалидности.
- Налоговые льготы для лиц с детьми-инвалидами. Родители могут получить дополнительные налоговые кредитные баллы.
- Льготы на имущество: некоторые категории инвалидов могут получить скидки на муниципальный налог (арнона).
- Освобождение от налогов или снижение налоговой ставки на определенные виды инвестиций (например, проценты по сберегательным счетам).
Если лицо с инвалидностью не работает и получает только социальные пособия, такие как ежемесячная пенсия от Битуах Леуми, то эти выплаты освобождены от подоходного налога. Однако, если это лицо имеет иные доходы — от аренды, инвестиций или капитала, — они, как правило, подлежат налогообложению, за исключением случаев, когда применяется освобождение по инвалидности.
Лица с соответствующей степенью инвалидности могут быть освобождены от уплаты налогов на следующие виды доходов:
- Заработная плата до указанного предела, установленного законом.
- Пенсии по инвалидности и пособия от Битуах Леуми.
- Проценты по банковским вкладам (в ограниченных случаях, если вклад был сделан из социальных пособий).
- Доходы от аренды жилья, если они не превышают установленный законом лимит.
Важно понимать, что для получения освобождения требуется подтвердить статус инвалидности через налоговое управление.
Если налоговая администрация или Битуах Леуми отказали вам в предоставлении льгот, вы имеете право подать апелляцию. Сроки подачи зависят от конкретного учреждения:
- Битуах Леуми: апелляцию необходимо подать в течение 60 дней с момента получения решения об отказе.
- Налоговое управление: срок подачи апелляции обычно составляет 30 дней с момента получения решения или уведомления об отказе.
При подготовке апелляции очень важно внимательно изучить причины отказа, собрать дополнительные документы и при необходимости обратиться за сопровождением к адвокату.
Подскажите а должен платить налоги человек если он безработный и получает получает пособие по инвалидности
Добрый день! С большинства пособий Битуах Леуми самостоятельно снимает свои взносы, а многие от них освобождены.
Вы освобождены от налогов в двух случаях:
— если получаете 100% пожизненное пособие по трудовой инвалидности;
— получаете пособие 75% и более по общей инвалидности не менее года подряд.
Во втором случаем вы платите только за медицинское страхование и освобождены от взносов с пособия и с доходов, полученных не от работы.